Онлайн-кассы для ИП: кому и когда нужны

Предприниматели, которые используют наличку в расчётах с юрлицами или принимают оплату от физлиц в любой форме, обязаны проводить все платежи через онлайн-кассу. Но есть исключения. Всё зависит от вида бизнеса, налогового режима и региона, где предприниматель работает.

Для какого бизнеса касса не нужна

Список видов бизнеса, для которых не нужна касса — в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ. Но если у предпринимателя есть хотя бы один подакцизный товар, он не сможет воспользоваться льготой (п. 8 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Торговля газетами и журналами.

В киосках можно продавать и другие товары, но газет и журналов в товарообороте должно быть не меньше половины. Продавать что угодно нельзя — только товары из списка, утверждённого местными властями.

Торговля ценными бумагами.

Продажа пищи в общеобразовательных заведениях.

Кассу не требуют в столовых яслей, детских садов, школ, колледжей и лицеев — везде, где дети получают общее образование. Для техникумов, училищ, вузов и других заведений, где получают профессию, кассы нужны.

Торговля на рынках, ярмарках и выставочных комплексах.

Без кассы можно торговать только на улице и только если у вас нет непродовольственных товаров из списка налоговой. В крытом помещении или товарами из списка можно торговать только через кассу.

Торговля «с рук».

Когда торгуют с тележкой, корзинкой или другим приспособлением, на котором лежат товары. Например, развозные обеды на рынках, торговля мелочёвкой в вагоне метро или продажа вареников пассажирам, когда междугородный поезд несколько минут стоит на промежуточной станции.

Торговля в киосках.

Только если в них продают безалкогольные напитки, питьевую воду и квас. Ещё без кассы можно торговать мороженым.

Торговля товарами из автоцистерн.

Без кассы можно продавать квас, молоко, растительное масло, живую рыбу и керосин.

Сезонная торговля «вразвал».

Без кассы можно продавать вразвал овощи, фрукты, бахчевые культуры и картофель. Например, рассыпанные прямо на земле дыни и арбузы, которые осенью продают вдоль автомобильных трасс.

Торговля изделиями народных художественных промыслов.

Касса не нужна, только если человек продаёт свои изделия. Если он закупил их у народных умельцев для продажи, касса нужна.

Выдача кредитов и займов.

Только если они не идут на оплату товара или услуги. Если клиент покупает что-то в кредит, это считается безналичным платежом, который нужно проводить через кассу.

Приём стеклопосуды и утильсырья для переработки.

Принимать металлы, лом и драгоценные камни без кассы нельзя.

Сдача предпринимателем своего жилья в аренду.

Без кассы ИП могут сдавать в аренду только свои квартиры, дома и жилые участки. Риелторы должны установить онлайн-кассы.

Ремонт обуви.

Окраска тоже относится к ремонту.

Изготовление и ремонт ключей и металлической галантереи.

Услуги сиделок и нянь.

Услуги государственных и муниципальных библиотек.

Вспашка огородов и распиловка дров.

Услуги носильщиков.

На любых вокзалах и в портах.

В каких регионах можно без кассы

Если ИП работает в труднодоступной местности, кассу можно не устанавливать. Это малонаселённые территории, куда часто не ходит транспорт. Города, районные центры и посёлки городского типа к ним точно не относятся. Список труднодоступных местностей составляют и утверждают региональные власти (п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Но если у предпринимателя есть хотя бы один подакцизный товар, он не сможет воспользоваться льготой (п. 8 ст. 2 закона 54-ФЗ).

В каких регионах касса нужна, но можно работать автономно

Если ИП работает в местности с нестабильной связью, кассу нужно установить, но можно не отправлять данные в налоговую по интернету. Это города и сёла, где живут меньше 10 тысяч человек (приказ Минтранса). Список населённых пунктов с нестабильной связью составляют региональные власти (п. 7 ст. 2 закона 54-ФЗ).

ИП на ОСНО и УСН

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме и при этом занимается бизнесом, который не попал в список исключений, он должен использовать кассу с 1 июля 2017 года.

ИП на ЕСХН

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме, он должен использовать кассу с 1 июля 2017 года.

ИП на ЕНВД

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме, и при этом занимается бизнесом, который не попал в список исключений, он должен использовать кассу:

• в торговле или общепите с сотрудниками — с 1 июля 2018 года;
• в торговле или общепите без сотрудников — с 1 июля 2019 года;
• в сфере услуг — с 1 июля 2019 года.

ИП на патенте

С 1 июля 2018 года касса нужна предпринимателем в торговле и общепите с работниками.

С 1 июля 2019 года касса нужна предпринимателям в торговле и общепите без работников и тем, кто оказывает услуги (п 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ):

• занимается парикмахерским бизнесом и косметологией (пп. 3 п.2 ст. 346.43 НК РФ);
• ремонтирует бытовую технику и часы (пп. 6);
• занимается авто- и мотосервисом (пп. 9);
• перевозит грузы и пассажиров на машинах (пп.10, 11);
• лечит животных (пп. 18);
• проводит спортивные занятия (пп. 28);
• перевозит грузы и пассажиров по воде (пп. 32, 33) ;
• занимается охотой (пп. 37);
• торгует медпрепаратами или медицинскими услугами (пп. 38);
• занимается прокатом (пп. 40);
• торгует в магазинах площадью до 50 м² или в киосках (пп. 45, 46);
• кормит людей в помещениях площадью до 50 м² или без зала обслуживания (пп. 47, 48);
• производит молоко (пп. 53);
• занимается рыбной ловлей (пп. 56);
• ремонтирует компьютеры (пп. 63).

Остальным предпринимателям на патенте касса не нужна.

Вендинг

ИП на вендинге должны использовать кассу:

• если есть сотрудники с трудовыми договорами — с 1 июля 2018 года;
• если сотрудников нет — с 1 июля 2019 года.

Как сэкономить на онлайн-кассе

В 2019 году ИП на ЕНВД и ПСН в торговле и общепите без работников или на услугах могут получить налоговый вычет — по 18 000 ₽ за каждую кассу. На эту сумму можно уменьшить налог. Так предприниматель вернёт расходы на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и настройку техники. Чтобы получить налоговый вычет, нужно зарегистрировать кассу до 1 июля 2019. Те, кто опоздает, потеряют право на налоговый вычет (п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ).

Что будет, если работать без кассы

За работу без кассы предпринимателя оштрафуют: заберут до половины платежей мимо кассы, но не меньше 10 000 ₽.

Если предприниматель продолжит работать без кассы после того, как его оштрафовали, и проведёт мимо кассы 1 000 000 ₽, его бизнес закроют на срок до 90 дней (п. 2 и 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Как избежать штрафа за работу без кассы

Чтобы не получить штраф, предпринимателю нужно исправиться до того, как налоговая его поймает. Ему нужно купить кассу, зарегистрировать и пробить чек коррекции на сумму выручки, которая прошла без кассы. После этого — написать объяснительную записку в налоговую. Штрафа не будет (п 7 ст. 4.2 КоАП РФ)

Писать в налоговую после регистрации кассы — обязательно. Если предприниматель установит кассу, но не пробьёт чек коррекции или забудет написать в налоговую, его оштрафуют, как только найдут нарушение.

Памятка

Касса не нужна ИП, которые:

• работают только с ИП и ООО по безналу;
• работают в местности с населением до 10 тысяч человек, которая попала в список отдаленных и труднодоступных;
• занимаются бизнесом, который освободили от онлайн-касс, независимо от налогового режима.

ИП на УСН, ОСНО и ЕСХН, которые не попали в список исключений, должны устанавливать онлайн-кассы, но в разные сроки.

Большую часть ИП на ПСН освободили от онлайн-касс, но не всех — некоторым видам бизнеса касса нужна.

Некоторые ИП на ЕНВД И ПСН могут вернуть деньги за онлайн-кассу — по 18 000 ₽ за каждую. Для этого нужно успеть подключиться до 1 июля 2019 года.

Источник: blog.evotor.ru